De acuerdo con un estudio reciente el 82 % de los negocios fracasan por una mala gestión del flujo de Caja ¿Cómo evitar que esto ocurra? Los negocios exitosos mantienen un control del dinero y trabajan con un flujo de caja proyectado.
Pero, ¿qué es un flujo de caja proyectado y cuál es su importancia? Es una herramienta que ayuda a comprender cómo fluye el dinero durante un ejercicio fiscal y de acuerdo con el plan del negocio.
Disponer de una proyección de calidad del flujo de caja puede ayudar a los administradores a prevenir problemas; no hay excusa para no prever una crisis de efectivo que afecte la solvencia de un negocio.
A continuación una guía para identificar un flujo de fondos
Elementos para elaborar un flujo de caja proyectado
- El primer paso es establecer algunos criterios para su elaboración: ¿Cuánto tiempo tardan los clientes en pagar? ¿Fecha de pago de proveedores?
- Identifique todas las fuentes de dinero y determine cuanto tendrá al principio de cada mes. Sume el total de los montos de ingreso mes a mes.
- Identifique todos los usos probables del efectivo: incluya nomina, proveedores, carga fiscal. Luego sume el total de las aplicaciones del efectivo mes a mes.
- Reste mes a mes, ingresos menos gastos y determine si su flujo es positivo o negativo. El resultado le indicará si hay déficit de efectivo o si por el contrario hay efectivo suficiente para las operaciones.
Cómo identificar un flujo de caja proyectado de calidad
Un flujo de caja proyectado de calidad debe poseer las siguientes características:
- Proporcionalidad. En la proyección deben incluirse los incrementos en los flujos de ingreso y egreso producto de las decisiones económicas; si se piensa incrementar la producción debe incluirse el incremento en todos los costos relacionados y el posible aumento de los beneficios.
- Plazo de Previsión Financiera. El plazo de la proyección debe ser apropiado. Una proyección de fondos que supere los 5 años es poco realista dada la dinámica del mercado global.
- Normas de contabilidad. El pronóstico financiero de calidad debe respetar las normas y prácticas de contabilidad.
Errores frecuentes en la elaboración de un flujo de caja proyectado
- Información contable no actualizada; para realizar un flujo de caja proyectado se debe partir de información confiable y actualizada.
- No tomar en cuenta el tiempo que se tardan los clientes en pagar; se debe conocer los ciclos de pagos del negocio.
- Errores humanos en el cálculo; los errores humanos es una de las principales causa en la realización de informes financiero. Un software financiero puede ser de gran ayuda.
Beneficios de elaborar un flujo de caja proyectado
- Los inversionistas pueden contar con un instrumento confiable para determinar la salud financiera del negocio.
- El flujo de caja proyectado permite visualizar los picos en los ingresos y los gastos; esto permite saber si habrá escases de dinero y tomar previsiones.
- La proyección del flujo de caja permiten saber si una empresa estará en condiciones de seguir con su plan de negocio.
Flujo de caja: cómo administrar plazos de cobros y pagos
La ausencia de control financiero es uno de los principales motivos que conducen a micro y pequeñas empresas a cerrar sus puertas. No hay preocupación constante en crear un flujo de caja consistente; entonces, cuando la caja se agota, puede ser demasiado tarde para revertir la situación.
Eso ocurre porque se deja de lado el planeamiento financiero cuando el emprendedor proyecta la idea de iniciar su propio negocio.
Normalmente, el empresario ya cuenta con cierta experiencia en el área del negocio que va a desarrollar o, cuando no es así, posee formación técnica relacionada con el área que será emprendida y entonces, olvida las finanzas. Puedes tener en cuenta algunos consejos para que la empresa obtenga una maleabilidad financiera que te permita ajustar los pagos y controlar el flujo de caja.
Conoce aquí ocho de ellos:
1 – Proyectar todos los cobros y pagos para los próximos 12 meses, teniendo en cuenta cuestiones como la estacionalidad del producto o servicio, el incumplimiento, la rotación de personal y los impuestos como tasas, inmobiliario, seguros, etc.
2 – Analizar semanalmente los números “realizado versus proyectado”, para tomar acciones correctivas, si fuera necesario.
3 – Seguir semanalmente lo que fue planeado.
4 – En las proyecciones, crear diferentes escenarios, considerando menos cobros o pagos extras, para ver cómo se comporta el saldo final de la caja.
5 – Crear un pequeño fondo de reservas para vacaciones, aguinaldos y rescisiones.
6 – Mantener el flujo de caja siempre actualizado.
7 – Procurar no buscar recursos en instituciones financieras, pues además de encarecer el producto o servicio, ajustará el flujo de caja.
8 – Vender en el menor plazo posible, dentro de lo que el mercado permita, y comprar a mayor plazo, con el menor interés posible.